México
Colombia
Este cambio se expide con el propósito de contribuir en la lucha contra la corrupción
Este cambio se expide con el propósito de contribuir en la lucha contra la corrupción, el lavado de activos, la financiación del terrorismo, la evasión fiscal, y en cumplimiento de las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional, está realizando para el mejor cumplimiento de la información en el Registro Único de Beneficiarios Finales -RUB-, en el caso de personas jurídicas, las fechas quedarán de la siguiente manera del 30 de septiembre de 2022, a más tardar el 31 de diciembre de 2022.
En relación con los plazos para suministrar la información en el RUB, la Resolución indica que las personas jurídicas, estructuras sin personería jurídica o similares, constituidas o creadas con anterioridad al 15 de enero de 2022, deberán suministrar la información a más tardar el 30 de septiembre de 2022; y que las constituidas o creadas a partir del 15 de enero de 2022, a más tardar dentro de los dos (2) meses siguientes a la inscripción en el Registro Único Tributario - RUT o la inscripción en el Sistema de Identificación de Estructura Sin Personería Jurídica - SIESPJ.
Mientras que la inscripción para las estructuras sin personería jurídica o similares creadas a partir del 30 de septiembre de 2022 deberán inscribirse a mas tardar dentro del mes siguiente a su creación.
Por medio de la presente modificación que la DIAN presentó en el artículo 4 donde menciona que las personas jurídicas extranjeras hayan terminado la inversión en la República de Colombia se establecerá permanentemente sin personería jurídica o similares obligadas a suministrar información en el Registro Único de Beneficiarios Finales – RUB de acuerdo con los numerales 1, 2 y 3 del presente artículo.